Categoria: Domande e Quesiti

Fatturazione Gruppo: IVA74ter o Ordinaria?

Avremmo la necessità di una consulenza fiscale in merito alla pratica che di seguito Le illustriamo: la nostra agenzia viaggi organizza un gruppo di 20 passeggeri  che parteciperanno ad un evento a Roma. Il prezzo a forfait è di 4.500,00 cadauno. Il forfait comprende: escursione - pranzi - guida -  e autobus per gli spostamenti :   che ci viene fatturato dal fornitore in iva ordinaria 22% pernottamenti - colazioni - pranzi - cene - tassa soggiorno   : che ci viene fatturato da 2 hotel in Roma con iva ordinaria al 10% E' da considerare come una pratica 74/ter a tutti...

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Hotel + Volo e gestione fattura in IVA ordinaria invece di 74ter

Avendo prenotato per un cliente un viaggio all'interno di un paese dell'Unione Europea (Berlino) costituito da un volo low cost importo 250,00 euro NETTO e un albergo con il fornitore 230,00 euro NETTO . Totale Netto 480,00 euro Totale LORDO vendita al cliente 550,00 euro,di cui 20,00 euro diritti sul volo e vendita albergo 280,00 euro. Alla nostra agenzia viaggi il volo non viene fatturato dalla compagnia aerea, bensì è costituito dal semplice biglietto aereo a nome del cliente con l'importo netto di 250,00 euro mentre l'hotel ci viene fatturato al netto 74ter dal fornitore 230,00 euro netto. Posso...

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Fatturazione biglietti aereo/ferroviario e fuori campo art. 15

Come fatturare biglietti di aerei o treni acquistati sul web? Se acquistiamo biglietti aerei nazionali e treno sempre nazionali, via web , per conto dei clienti che poi ci chiedono fattura chiediamo: possiamo applicare esente art.15? per le fee ovvio applichiamo aliquota 22%   Devi essere registrato per continuare a leggere l'articolo Visita la pagina di iscrizione per maggiori...

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Fattura 74ter, dicitura da riportare e viaggi misti

Nel caso di emissione di una fattura 74ter, quale dicitura esatta deve essere riportata in calce alla fattura? Noi nelle fatture 74 ter inseriamo l'annotazione "Regime del margine - Agenzie di viaggio" che mi risulta obbligatoria ex art. 21. In caso di fattura mista devono essere specificati i corrispettivi UE da quelli extraUE solo nel caso la fattura sia emessa nei confronti di un'Agenzia italiana o comunitaria che deve registrarla?   Devi essere registrato per continuare a leggere l'articolo Visita la pagina di iscrizione per maggiori...

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Fatturazione servizio di GUIDA turistica

Commissiono un servizio guida, non acquisito, che fattura con l'applicazione della ritenuta d'acconto o con il sistema forfettario, in entrambi non esponendo IVA: in questo caso come va fatturato?   Devi essere registrato per continuare a leggere l'articolo Visita la pagina di iscrizione per maggiori...

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Servizi singoli e pacchetto turistico

Quanti servizi singoli possiamo mettere insieme senza che per questo la pratica sia considerata un pacchetto e quindi 74ter? Perchè qui sta un altro grandissimo dubbio. Nei vari corsi le domande sul 74ter, qualsiasi sia l'argomento del corso, si presentano sempre e io ho sempre capito che quando si mettono insieme almeno tre servizi, con o senza una notte, diventa 74 ter. Le allego una fattura di un t.o. che usiamo per organizzare gite scolastiche (tolta per correttezza l'intestazione): secondo voi è corretto considerare tutti servizi singoli "messi insieme" i servizi prenotati per questa scolaresca? Noi l'abbiamo considerata una 74...

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Liquidazione IVA annuale e differenze con liquidazioni IVA periodiche

Dovendo compilare la dichiarazione  iva annuale mi trovo in difficoltà a causa della solita differenza fra l’iva mensile 74 ter e quella annuale, nello specifico: la somma dei campi VP2 delle singole dichiarazioni trimestrali  mi dà un totale  di euro 605685,96 al netto dell’iva 74ter periodica di euro 5446 (totale di 3 dichiarazioni) la dichiarazione iva annuale mi dà un’iva 74ter di euro 3321,43 quindi il mio totale imponibili (se ci fosse solo il quadro VP” anche nell’annuale) sarebbe di euro 607810,53   LA DIFFERENZ E’ DI EURO 2124,57 corrispondente al mio credito iva 74ter (5446 -3321,43= 2124,57). Non riesco...

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Crociere al netto: IVA 74ter o Servizio Singolo?

Ho un dubbio su come trattare fiscalmente una crociera di gruppo. Abbiamo fatto un gruppo a gennaio in Sudafrica e in quel caso l'ho trattata come 74ter  Fuori Cee, ma ora ho un gruppo che fa il Mediterraneo e non  vorrei applicare il 74ter. Mi sapreste indicare quale è il modo migliore di trattare il servizio della crociera?     Devi essere registrato per continuare a leggere l'articolo Visita la pagina di iscrizione per maggiori...

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Fattura 74ter alla PA e ACCONTI

Buongiorno, pesso si verificano dei casi di pubbliche amministrazioni che non intendono pagare acconti di pratiche 74ter, come stabilito dai nostri accordi, se non dietro presentazione di una fattura elettronica di acconto. I quesiti sono: E’ possibile emettere fatture di acconto per pratiche 74ter? In caso affermativo, possiamo rifiutarci di emettere tante fatture di acconto? La Pubblica amministrazione può ricevere un’unica fattura iniziale con scadenza quello del saldo finale? O potrebbero aver problemi con le loro scadenze? Diversamente come potremmo regolarci per evitare di emettere tante fatture di acconto? Grazie e saluti   Devi essere registrato per continuare a...

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Gestione degli ACCONTI ricevuti per vendita BUONI acquisto

Un'azienda mi ha chiesto di acquistare n. 40 buoni da euro 50 + iva da regalare ai suoi clienti. Per questo acquisto mi ha chiesto una fattura che io ho trattato come servizio singolo (in quanto l'azienda voleva l'evidenza dell'Iva). Ora un cliente dell'azienda ci ha contattato dicendoci di voler utilizzare questi 2000 euro per un pacchetto turistico, a suo carico la differenza per il pacchetto. A questo punto non so come gestire fiscalmente la pratica in quanto non posso fare una nota di credito al cliente (azienda) e dall'altra non mi si chiude il partitario del fruitore del...

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