Categoria: Domande e Quesiti

Fattura 74ter alla PA e ACCONTI

Buongiorno, pesso si verificano dei casi di pubbliche amministrazioni che non intendono pagare acconti di pratiche 74ter, come stabilito dai nostri accordi, se non dietro presentazione di una fattura elettronica di acconto. I quesiti sono: E’ possibile emettere fatture di acconto per pratiche 74ter? In caso affermativo, possiamo rifiutarci di emettere tante fatture di acconto? La Pubblica amministrazione può ricevere un’unica fattura iniziale con scadenza quello del saldo finale? O potrebbero aver problemi con le loro scadenze? Diversamente come potremmo regolarci per evitare di emettere tante fatture di acconto? Grazie e saluti   Devi essere registrato per continuare a...

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Gestione degli ACCONTI ricevuti per vendita BUONI acquisto

Un'azienda mi ha chiesto di acquistare n. 40 buoni da euro 50 + iva da regalare ai suoi clienti. Per questo acquisto mi ha chiesto una fattura che io ho trattato come servizio singolo (in quanto l'azienda voleva l'evidenza dell'Iva). Ora un cliente dell'azienda ci ha contattato dicendoci di voler utilizzare questi 2000 euro per un pacchetto turistico, a suo carico la differenza per il pacchetto. A questo punto non so come gestire fiscalmente la pratica in quanto non posso fare una nota di credito al cliente (azienda) e dall'altra non mi si chiude il partitario del fruitore del...

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Commissioni trattenute su servizi venduti tramite portale internet

Chiediamo parere fiscale sulla seguente questione : noi , come agenza di viaggi , specializzata in incoming e  quindi rivenditori di tours ed escursioni  ci avvaliamo di un servizio di intermediazione tramite portale, per la vendita dei nostri servizi a cui riconosciamo una commissione . Mensilmente, il portale ci invia una self-billing invoice of commission dove sono evidenziati i singoli servizi venduti con i vari dettagli. Ai servizi viene detratta la commissione e il netto risultante ci viene bonificato . Specifichiamo che il portale in questione ha sede legale in Germania . Noi agenzia  abbiamo obbligo di emettere fattura...

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Imposta di bollo e fatture in PDF e in parte assoggettate ad IVA

Sempre a proposito di bolli le chiedo conferma che sia corretta la procedura che ci suggerisce un ns. cliente per evitare di spedire per posta fatture sulle quali dobbiamo applicare la marca da bollo. Questo quanto ci ha suggerito: Onde evitare l’invio del cartaceo mantenendo il PDF si potrà procedere applicando sulla copia in vs. possesso (copia dell’emittente) la marca da bollo e riportando sulla copia inviata al cliente la seguente dicitura: Marca da bollo assolta sulla copia del mittente nr.(numero di protocollo della marca) Poi le chiedo un altro chiarimento sempre sui bolli: se emettiamo una fattura dove...

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Nuovi termini di registrazione delle fatture di acquisto e regime IVA 74ter

Le chiedo cortesemente chiarimenti in merito alla seguente problematica: con la modifica dei termini per la detrazione IVA acquisti si porrà la necessità di registrare in apposito registro sezionale iva 2018 le fatture acquisti datate 2017 e  ricevute dal 17/1/2018 al 30/04/2018 per poter esercitare il diritto alla detrazione. Questo ai fini del regime ordinario, nulla viene detto ai fini del regime speciale 74/ter ma anche in questo regime ritengo che  le fatture datate  2017 e ricevute successivamente alla data del 16/1/2018 (per i contribuenti mensili) dovranno essere conteggiate e recuperare nella dichiarazione IVA annuale  2018 per l'anno   2017...

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Chiarimento fatturazione al netto crociere MSC

Buongiorno, in agenzia abbiamo fatto prenotazione con MSC crociere per un nostro dipendente e MSC fa fattura al netto senza riconoscere commissioni con questa dicitura: Cruise not subject to VAT (art. 23 al. 2 FVATL) La mia agenzia che codice IVA deve utilizzare nella fattura al cliente, che in questo caso è il mio dipendente? In generale, le compagnie crocieristiche vanno ancora trattare come compagnie marittime/traghetti o come tour operator per quanto riguarda la fatturazione? Il riferimento IVA riportato in fattura da MSC è l’articolo della legge IVA Svizzera di riferimento, dato che hanno sede in Svizzera. Inoltre MSC...

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Emissione buono-voucher

La Società ALFA SPA ci chiede di emettere un buono del valore di Euro  1.000 in quanto deve fare un regalo ad un cliente il quale lo utilizzerà per prenotare un viaggio nel prossimo anno presso la ns. agenzia. La Società ci farà il bonifico a copertura del buono al momento dell'emissione della fattura. Come ci dobbiamo comportare per l'emissione della fattura stessa? - emettiamo fattura NON SOGGETTA IVA art. 2, 3° comma, lettera a) del DPR 633/72 ? - registriamo in contabilità ordinaria: clienti a ricavi anticipati ed al momento della prenotazione del viaggio da parte dell'utilizzatore finale,...

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Expedia: gestione fatturazione

Buongiorno , nel caso l'ADV  acquisti su Expedia un pacchetto volo+hotel, ricevo da Expedia un' unica conferma di prenotazione che comprende entrambi i servizi che contabilmente gestico in 74 ter ( è corretto?). Solo che il pagamento avviene con carta di credito e per l'hotel il beneficiario è effettivamente Expedia, ma per il volo il beneficiario è la compagnia area. Di conseguenza,  se come costo 74 ter registro la conferma di prenotazione di Expedia (quindi Expedia fornitore), nella registrazione di pagamento ho 2 fornitori ( perchè il volo in realtà si paga alla compagnia aerea). Com'è la gestione corretta...

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Imposta di bollo sulle fatture

Avrei bisogno di chiarimenti sull'imposta di bollo in questo senso: in agenzia vengono rilasciate (di solito tramite il gestionale) centinaia di ricevute per acconti/saldi ecc. Sinceramente, non abbiamo mai applicato l'imposta di bollo che sarebbe dovuta oltre € 77,47 perchè......andrebbe in passivo il bilancio solo per le marche da bollo!   So per certo che molte agenzie si comportano come noi, ma questa non è una giustificazione se la procedura non è corretta. Esiste qualche scappatoia per considerarle non soggette? Cosa consigliate?   Devi essere registrato per continuare a leggere l'articolo Visita la pagina di iscrizione per maggiori...

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