Tag: spesometro

Spesometro e codici fiscali dei clienti non recuperabili

A noi capita spesso di inserire delle prenotazioni nel nostro gestionale con il cliente generico "cliente di passaggio c/o AGENZIA VIAGGI". E questo capita anche per prenotazioni 74 ter per cui la fattira viene emessa con la dicitura che ho scritto sopra senza la raccolta di tutti i dati fiscali del cliente. A questo punto visto che ormai il primo semestre di fatturazione è andato così mi chiedevo se il cliente generico "cliente di passaggio c/o AGENZIA VIAGGI" sia meglio escluderlo dalla comunicazione oppure inserirlo (come fanno i t.o., come sotto). FATTURE EMESSE IN REGIME IVA 74ter – DOMICILIO...

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Spesometro e costi 74ter non costituiti da fattura

In prossimità dell’invio della comunicazione fatture emesse e ricevute (spesometro) abbiamo il seguente dubbio: in qualità di  agenzia di viaggio organizzatrice,  registriamo a costo nel registro degli acquisti 74ter documenti che NON sono fatture in quanto alcuni fornitori esteri ( particolarmente di paesi extra UE)  non rilasciano giustificativi che possiamo considerare fiscali  ( talvolta non rilasciano alcun documento) pertanto può capitarci di rilevare dei documenti che non si connotano come fatture. In questo caso vanno escluse dalla comunicazione? Entrando più nello specifico, chiedo anche quale sia la corretta gestione nella comunicazione F.E.e R. dei biglietti aerei, ferroviari, marittimi, ecc....

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Spesometro 2017: fatture a importo zero e soggetti esteri

avrei qualche richiesta informazioni sul nuovo spesometro che andrà inviato entro il 28 settembre: - I documenti registrati come costi 74 ter non costituiti da fatture (e/c, ricevute o altro) emessi anche da soggetti titolari di partita iva vanno comunicati? - le fatture emesse o ricevute ad importo zero vanno comunicate? - i documenti ricevuti da soggetti esteri che non riusciamo a capire se siano o meno fatture come ci comportiamo? -un soggetto guida che non ha partita iva ma chiama il documento fattura ( invoice, facture)?     Devi essere registrato per continuare a leggere l'articolo Visita la...

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Spesometro 2017: autofatture e fatture 74ter

Il mio programma contabile non mi riporta le fatture di acquisto registrate nella gestione base/base e ho dovuto caricarle nuovamente. Vorrei sapere se è giusto indicare, anche per queste fatture che concorrono alla liquidazione iva come un'unica registrazione di iva ed imponibile, evidenziarle in spesometro indicando separatamente l’imponibile dall’imposta. Tale sistema manuale, l’ho adottato anche nei precedenti spesometri in quanto non ho mai trovato indicazioni in merito, specifiche per i tour operator. Ho visto dalle istruzioni che per le autofatture relative alle provvigioni bisogna indicarle tra gli acquisti con: il codice di TD01 , imponibile, iva e natura N6....

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Nuovo “SPESOMETRO” prorogato al 28 settembre

Entro il prossimo 28 settembre – in sostituzione della precedente scadenza del 16 settembre – i contribuenti dovranno provvedere a comunicare all’Agenzia delle entrate i dati delle fatture emesse e ricevute: tale proroga è stata disposta attraverso un comunicato stampa del Ministero delle finanze (n. 147 del 1° settembre 2017) e sarà recepita all’interno di un apposito D.P.C.M. di prossima pubblicazione. Con riferimento all’invio dei dati delle fatture ex articolo 21, D.L. 78/2010, riscritto dal D.L. 193/2016 (il cosiddetto “nuovo spesometro”), si ricorda che la scadenza di presentazione non è più annuale come il vecchio spesometro, ma a regime...

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Spesometro ed operazioni intracomunitarie

Avrei bisogno di un chiarimento relativo alla compilazione dello spesometro per operazioni intracomunitarie. Occorre inserire tutte le fatture art. 7 quater? Il mio commercialista mi diceva di inserire solo le operazioni rilevanti iva. Nello specifico ho i seguenti casi: Fatture emesse Hotel situato in Germania   -  f.campo art.7 quater Crociera Msc  - 95% fuori campo art.7  - 5% art.9 Fatture per fee voli a cliente di San Marino   - art.7 ter Fatture commissioni Expedia    - art.7 ter Autofattura Msc  95% Fuori campo art.7  - 5% art.9 Fatture acquisto: Fattura pullman per tratta estera  - fuori campo art.7 Fattura acquisto...

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Spesometro e Black List per l’anno 2016

Vi scrivo perché abbiamo necessità di una consulenza fiscale inerente allo spesometro e alla black list. La nostra liquidazione IVA è mensile. La nostra società si occupa sia di ADV che di Charter Nautico. In riferimento all'ADV tra i nostri fornitori ci sono società sia residenti in CEE che in EXTRA CEE. Per i soggetti residenti in CEE durante l'anno 2016 non è stata effettuata nessuna comunicazione INTRASTAT. Questi fornitori vanno indicati nello spesometro? Tra i nostri clienti abbiamo persone fisiche residenti in Svizzera.  Va effettuata la comunicazione Black List? Oppure anche questa è obbligatoria al solo superamento dei...

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OPERAZIONI RILEVANTI AI FINI IVA (C.D. SPESOMETRO): ISTRUZIONI SPECIFICHE PER AGENZIE VIAGGI

L’articolo 21 del dl 78/2010 (poi modificato dall’articolo 2 comma 6 del Dl 16/2012) determina l’obbligo di comunicare all’Agenzia delle Entrate le operazioni rilevanti ai fini Iva (cosidetto “ spesometro ”). Tale norma ha stabilito che i soggetti Iva devono comunicare i dati di tutte le fatture relative alle cessioni di beni e prestazioni di servizi, rese e ricevute, comprese quelle emesse nei confronti di soggetti privati. I termini di presentazione della comunicazione delle operazioni effettuate nel 2016 sono: il 10 aprile 2017, per i soggetti che effettuano la liquidazione Iva mensile; il 20 aprile 2017, per tutti gli...

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DECRETO MILLEPROROGHE: NOVITA’ SCADENZE COMUNICAZIONI E DICHIARAZIONI FISCALI

Con la Legge 19/2017, pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale n. 49 del 28 febbraio 2017, è stato convertito il D.L. 244/2016, il cd. Milleproroghe, con importanti modifiche nei termini di presentazione (o con soppressione) di alcuni modelli di comunicazioni fiscali. Di seguito le principali novità in estrema sintesi: Spesometro e comunicazione delle liquidazioni Iva (Articolo 14-ter) Queste le nuove scadenze dello “spesometro trimestrale”:   Devi essere registrato per continuare a leggere l'articolo Visita la pagina di iscrizione per maggiori...

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